Как блогеру получать деньги?

Содержание

1. Варианты
2. Важные моменты
3. Заключение

Налоговики используют и «тайные закупки» услуг, и специальные алгоритмы для отслеживания банковских поступлений (предназначенные для борьбы с мошенническими схемами обогащения), и другие инструменты.

Причём, не стоит надеяться на то, налоговая не будет обращать на вас внимания, из-за того, что ваши денежные поступления невелики. Эта надежда не имеет под собой никаких оснований. В законе нет понятия «маленький доход» или «большой доход». В законе есть понятие «незаконная предпринимательская деятельность», которое совершенно не зависит от уровня доходов, полученных от этой самой «деятельности». Поэтому сегодня мы поговорим о том, как блогеру законно получать деньги и быть спокойным за свое дело и свой доход. Собственно, существует всего три варианта.

Варианты

1. Самому платить налоги как физическому лицу. Самый невыгодный вариант, который почти никто не использует. При этом варианте нужно платить 13% от всех доходов и раз в год подавать в налоговую декларацию о доходах по форме 2-НДФЛ. Но зато вы избавлены от необходимости где-то регистрироваться и платить обязательные взносы в Пенсионный фонд (впрочем, если не будете платить, то и рассчитывать можете только на минимальную социальную пенсию).

Не забывайте и ещё и о об одном моменте. Вы можете полгода жить в Таиланде и работать из шезлонга на пляже (голубая мечта тех, кто знает о блогерстве только по картинкам). Но, если вы перестанете быть налоговым резидентом России, придется заплатить в налоговую не 13, а целых 30% от своих доходов. И не имеет значения, что вы — по-прежнему гражданин России. Налоговая резидентура и гражданство — две совершенно разные вещи. Чтобы числиться налоговым резидентом, нужно прожить в России не менее 183 календарных дней в календарном году (либо за период в 12 месяцев подряд). Будьте осторожны, если предпочитаете работать из-за рубежа.

Скорость мобильного интернета в Таиланде в 5-10 раз меньше, чем у московского Мегафона (1-2 Мбит/сек). Наверное, поэтому даже на постановочном фото девушка смотрит в выключенный ноутбук

2. Оформить ИП. Это уже полноценный бизнес. Вы можете заключать договоры с юридическими лицами (кстати, ИП — необходимое условие, если хотите работать с крупными заказчиками. Многие серьезные организации в принципе не работают с физ.лицами). Можете нанимать сотрудников и заключать договора подряда (с фотографами, стилистами, дизайнерами). Можете снимать помещения, если это нужно, принимать платежи через интернет и многое другое. И, самое главное, вы платите не 13% налогов, а только 6% (в некоторых регионах еще меньше).

Но! Как и любой бизнес, это требует усилий и затрат времени. На начальном этапе нужно готовить документы и обращаться в налоговую за регистрацией, потратить время на выбор ОКВЭД (это коды видов деятельности, согласно которым налоговая и будет выдавать вам разрешение). Дальше придется платить взносы за медицинское страхование и в пенсионный фонд. Это фиксированная сумма, она не зависит от размера ваших доходов (если они не превышают 300 000 за год), и в 2019 году составляет 36 тыс с хвостиком. Если годовой доход блогера превысит 300 тыс, то придется заплатить еще 1% со всей суммы свыше 300 000.

Это мы не говорим еще о расходах на открытие и ведение счета, онлайн-бухгалтерию (если не хотите полностью заниматься бухгалтерией самостоятельно), интернет-эквайринг и онлайн-кассу (если будете получать платежи от физических лиц через интернет) и многое другое. Придется вникать в особенности составления договоров, счетов, закрывающих документов, следить за изменениями в законодательстве, отправлять отчеты в налоговую и делать много других вещей. Это не то чтобы плохо, но это реалии ИП, и это нужно учитывать, когда вы планируете открывать собственное дело и регистрироваться как индивидуальный предприниматель.

На сайте nalog.ru есть подробные пошаговые инструкции как оформить ИП. Здесь же можно скачать все необходимые шаблоны документов

Если же вы нанимаете сотрудников (или даже просто привлекаете физических лиц, оформляя их по договору ГПХ, гражданско-правового характера), то количество документов, отчетов, статей расходов возрастает многократно. Уровень ответственности перед законом (и сотрудниками) становится гораздо выше и, скорее всего, здесь вы уже не сможете обойтись без помощи бухгалтера или юриста (или обоих сразу). Альтернативой ИП может служить регистрация ООО. Но ООО — гораздо более сложная структура и с юридической, и с бухгалтерской точки зрения. У нее есть свои преимущества, но крайне не рекомендуется открывать ООО, не имея опытного бухгалтера уже на старте и без хорошей юридической проработки вопроса. Впрочем, при подготовке статьи мы не нашли ни одного аргумента, почему блогеру нужно было бы предпочесть ООО. Кроме единственного случая, когда два (или более) друга создают организацию и хотят иметь равнозначные права на управление. Либо не равнозначные, но пропорциональные вложенным средствам. Во всех других случаях между ИП и ООО стоит выбирать именно ИП.

3. Зарегистрироваться как самозанятому. Это новая возможность, которая стала доступна с 1 января 2019 года. Пока только в четырех регионах — Москве, Московской области, Калужской области и в Татарстане — но это направление выглядит очень перспективным. Разберемся, что это такое и какие преимущества для блогера несет такой формат работы с налогами.

Для регистрации как самозанятому не нужно никуда идти и личного присутствия в налоговой не требуется. Вся регистрация происходит онлайн, либо через специальное приложение «Мой налог» от ФНС, либо через личный кабинет на сайте https://npd.nalog.ru/ (обратите внимание, что это личный кабинет — не эквивалентен личному кабинету налогоплательщика на сайте https://nalog.ru/, это разные сервисы). Чем, в первую очередь, привлекает налог на самозанятых (официально — налог на професиональный доход, НПД), так это своей простотой и прозрачностью. Судите сами.

Заявление писать не нужно — оно оформляется прямо через приложение «Мой налог». Никаких отчетов, деклараций не нужно. Не нужно считать налоговый вычет или рассчитывать сумму налога к уплате — это автоматически делает приложение. Можно совмещать с любой другой работой, трудовой стаж не прерывается. Не нужно заморачиваться с онлайн-кассами, фискальными накопителями, регистрацией в налоговой — чек, подтверждающий оплату услуги, формируется прямо в приложении и отправляется заказчику по электронной почте. Нет обязательных платежей, ни на пенсионное, ни на медицинское страхование.

И, главное — сниженная ставка налогов! 4%, если ваши услуги оплатили «физики» и 6%, если платеж пришел от юридического лица (ИП или организации). Это на самом деле удобно и выгодно.

На сайте npd.nalog.ru также есть все необходимые инструкции по регистрации в приложении или на сайте со скриншотами и разъяснениями

Важные моменты

Несколько важных моментов:

• сейчас этот налоговый режим введен только в 4 субъектах федерации. Обещают, что распространят на всю России к 2020 году. Но при этом законом не запрещено ведение в нескольких субъектах, главное, указать при регистрации «один регион ведения деятельности из числа входящих в территорию эксперимента» (из разъяснений на npd.nalog.ru). Для нас это означает: если вы проживаете в одном из регионов эксперимента или у вас есть хотя бы один клиент/заказчик в этом регионе — вы можете зарегистрироваться как самозанятый. Обратите внимание — не требуется даже официальная регистрация в субъекте эксперимента. «Местом ведения деятельности налогоплательщика признается место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности» (из разъяснений на npd.nalog.ru). То есть, если вы фактически находитесь, например, в Москве или в Казани, то закон не требует от вас регистрации в городе и не оговаривает сроки вашего пребывания в данном регионе.

• у вас не должно быть работодателя, от которого вы получаете зарплату в рамках своей деятельности как самозанятый. Это означает: если вы врач-блогер, вы вполне можете получать зарплату в своей клинике плюс доход от рекламы в своем блоге. Но, если вы ежемесячно получаете какую-то сумму от клиники за ведение блога, попытка оформить эти деньги как «профессиональный доход» будет нарушением. И еще важный момент, если вы уволились с работы, ни один заказ, которые исходит от вашего бывшего работодателя, нельзя проводить по льготному налогу. Вы сможете учитывать такие заказы как профессиональный доход, только если пройдет два года с момента вашего увольнения. Это сделано специально, чтобы не допустить принудительного перевода работников в самозанятые.

• у вас не может быть наемных работников. Вы не можете привлекать помощников даже по срочным договорам или договорам подряда. То есть, вообще никаких.

• общая сумма доходов в течение года не должна превышать 2,4 млн рублей. Если ваш суммарный доход превысит эту сумму, со всех следующих доходов вам придется платить 13% как физическому лицу. Или тогда оформлять ИП. Ходят разговоры, что лимит планируют увеличить до 10 млн рублей в год, но пока никакой официальной информации по этому пункту нет.

• так как вы не платите обязательных платежей в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования, о пенсии вам придется позаботиться самостоятельно. Социальную (минимальную) пенсию вам, конечно, начислят, а дальше — думайте сами. Вы можете самостоятельно перечислять взносы в пенсионный фонд или задуматься о других способах обеспечить себе старость.

Как вариант, можно инвестировать в государственные облигации либо выбрать другой вариант увеличить пассивный доход и пенсионные накопления

• государство гарантирует то, что в течение 10 лет налоговые ставки изменяться не будут и минимальная сумма доходов (2,4 млн рублей) также снижаться не будет. Эта норма прямо прописана в законе, чтобы у самозанятых не было опасений «вдруг все поменяют».

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на профессиональный доход (или налог на самозанятых) является отличным решением для блогера, который позволяет «выйти из сумрака» легко и безболезненно. Что ни говори, а серьезному блогеру всегда лучше работать легально и не рисковать финансами, репутацией и наработанным блогом.